Know Your Business (KYB)
Know Your Business (KYB) ist die Prüfung von Unternehmen als Geschäftspartner: ihre Existenz, Eigentümer, wirtschaftlich Berechtigten und vertretungsberechtigten Personen.
KYB ist das Gegenstück zu KYC für Unternehmen. Finanzinstitute und andere Verpflichtete prüfen nach den Regeln zur Bekämpfung der Geldwäscherei unter anderem Handelsregistereintrag, Kontrollinhaber und Zeichnungsberechtigungen. In der Schweiz regelt das das Geldwäschereigesetz, in der EU die Geldwäscherichtlinien und die neue Verordnung zur Geldwäschebekämpfung.
Bei Agenten von Unternehmen stellt sich eine zusätzliche Frage: Nicht nur, ob das Unternehmen bekannt ist, sondern ob sein Agent für eine bestimmte Handlung im Namen des Unternehmens befugt ist. Das ist die Frage von KYA.
Beispiel
Eine Bank hat ein Unternehmen nach KYB geprüft: Handelsregister, Kontrollinhaber, Zeichnungsberechtigte. Nun schickt das Unternehmen einen Agenten, der Zahlungen auslösen will. Die Bank weiss, wer das Unternehmen ist, aber erst ein Mandat zeigt, was dieser Agent darf.
Abgrenzung
KYC prüft Personen, KYB Unternehmen, KYA die einzelne Handlung eines Agenten. Die drei bauen aufeinander auf: Ohne bekannten Auftraggeber ist ein Mandat wenig wert.
In der Praxis
- Prüfen Sie Unternehmen wie bisher nach KYB, bevor Sie Agenten in ihrem Namen zulassen.
- Verlangen Sie für Handlungen von Agenten eines Unternehmens zusätzlich ein Mandat mit Grenzen.
- Gleichen Sie ab, ob das Mandat von einer Person mit Zeichnungsberechtigung stammt.
Bezug zu KYA
KYA setzt KYB nicht voraus und ersetzt es nicht. Es prüft, ob ein Agent für eine konkrete Handlung befugt war; ob der Auftraggeber selbst als Geschäftspartner geprüft ist, bleibt Sache von KYB.
Begriff aus dem Ablauf, kein eigener Prüfschritt. Zur Methode
Häufige Fragen
Was ist Know Your Business?
Die Prüfung von Unternehmen als Geschäftspartner, etwa Handelsregistereintrag, Eigentümer, wirtschaftlich Berechtigte und vertretungsberechtigte Personen.
Was ist der Unterschied zwischen KYB und KYC?
KYC prüft natürliche Personen, KYB Unternehmen. Beide gehören zu den Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung der Geldwäscherei.
Was ist der Unterschied zwischen KYB und KYA?
KYB prüft, wer ein Unternehmen ist. KYA prüft, ob ein Agent dieses Unternehmens eine bestimmte Handlung ausführen durfte.
Ersetzt KYA die Unternehmensprüfung?
Nein. KYA ergänzt sie um die Frage der Befugnis einzelner Handlungen durch Agenten.
Wer muss KYB durchführen?
Vor allem Finanzinstitute und andere Verpflichtete nach den Regeln zur Geldwäschereibekämpfung. Viele Unternehmen prüfen Geschäftspartner aber auch freiwillig.
Allgemeine Information, keine Rechtsauskunft. Massgebend sind die Gesetzestexte und die Umstände des Einzelfalls.